深圳市科技研發資金管理辦法（征求意見稿）
第一章 總則
第一條【目的及依據】 為了加強深圳市科技研發資金管理，提高財政專項資金使用效益，根據《國務院辦公廳關于改革完善中央財政科研經費管理的若干意見》(國辦發32號)、《廣東省人民政府辦公廳關于改革完善省級財政科研經費使用管理的實施意見》（粵府辦14號）等有關規定，結合實際，制定本辦法。
第二條【科技研發資金定義】 本辦法所稱深圳市科技研發資金（以下簡稱科技研發資金），是指在市級財政專項資金中安排的并且納入市科技行政主管部門預算，由市科技行政主管部門專項用于基礎研究、技術研發、成果產業化以及其他提升科技創新能力等活動，具有指定項目和用途的資金，適用于深圳市基礎研究專項（自然科學基金）、平臺和載體專項、人才專項、創新創業專項和協同創新專項等領域。
第三條【管理原則】 科技研發資金管理遵循公正透明、科學規范、注重績效的原則。
第二章 管理職責及分工
第四條【市科技行政主管部門職責】 市科技行政主管部門負責科技研發資金的管理及執行，主要職責如下：
（一）制定科技研發資金管理制度，規范審批程序，建立健全內部管理和監督制度；
（二）申請科技研發資金的設立、續期、調整和撤銷，并按照程序報市財政部門審核；
（三）編制科技研發資金目錄、中期財政規劃和預算、提出科技研發資金調整意見、執行已批復的科技研發資金預算；
（四）實施科技研發資金的全周期管理，包括資金的申請、審核、撥付、使用、退出等環節；
（五）實施科技研發資金監督和績效評價工作，并且配合市財政部門開展政策和項目重點績效評價和再評價；
（六）按照政府信息公開的要求，依法開展科技研發資金信息公開工作；
（七）職能范圍內的其他工作事項。
第五條【市財政部門職責】 市財政部門負責科技研發資金的統籌協調，主要職責如下：
（一）配合市科技行政主管部門制定科技研發資金管理辦法；
（二）審核科技研發資金的設立、續期、調整和撤銷，按照程序報市政府審批；
（三）依法依規組織開展科技研發資金預決算、中期財政規劃工作，統籌安排科技研發資金預算規模，做好科技研發資金的整體調度；
（四）審核按規定提交的科技研發資金績效評價報告，適時組織開展科技研發資金政策和項目重點績效評價工作；
（五）職能范圍內的其他工作事項。
第六條【支持對象職責】 獲得科技研發資金資助的單位是科技研發資金使用管理的責任主體，主要職責如下：
（一）按照相關要求提供資金的申請材料，并且對申請材料的真實性、完整性、有效性和合法性承擔責任；
（二）建立健全內部風險防控機制和資金使用績效評價制度，科學制定項目績效目標，開展績效自評，保障資金使用安全規范有效；
（三）按照規定和要求落實批準的項目經費預算中的自籌經費，對資金進行管理和會計核算；
（四）積極配合市科技行政主管部門、財政部門、審計監督部門、紀檢監察部門以及其他監督機構及其授權委托機構的監督檢查，按照要求提供項目預算執行情況的報告、有關報表、科技報告等相關材料；
（五）落實市科技行政主管部門、市財政部門的其他相關工作要求。
第三章 支持對象和方式
第七條【支持對象】 科技研發資金支持對象應當是深圳市（含深汕特別合作區，下同）具備法人資格的機構、參與深圳市科技重大項目的非深圳市的法人機構或者經市政府批準的其他機構。具體如下：
（一）直接從事科技項目研發的單位；
（二）為我市創新主體研發活動提供資金支持的單位；
（三）按照深圳市有關政策給予科技研發資金支持的其他單位。
第八條【資助原則與方式】 市科技行政主管部門建立穩定支持與競爭擇優相結合、事前與事后相結合、政府引導與市場作用相結合，符合科技發展規律的科技研發資金投入機制，推動科技創新資源的優化配置和高效利用。對于特別優秀的項目，可給予持續性支持。
科技研發資金資助主要包括以下方式：
（一）事前資助：項目立項后完成前，給予科技研發資金資助，并且按照項目合同書或者任務書要求使用資金；
（二）事后補助：項目已先行投入資金開展工作，市科技行政主管部門對其研發費用進行審計或評估，給予科技研發資金相應補助；
（三）獎勵補助：項目已經完成研發工作，對項目獲得的科研成果或達到的技術水平進行審核或認可，給予科技研發資金獎勵補助；
（四）我市有關政策規定的其他資助方式。
市科技行政主管部門可以根據科技研發資金使用評估結果，對科技研發資金投入方式適時作出調整。
第四章 預算編制
第九條【專項資金預算編制要求】 市科技行政主管部門根據《中華人民共和國預算法》的預算編制流程和要求編制年度專項資金預算，并且同步納入部門預算編報。市科技行政主管部門發布申請指南應與科技研發資金年度預算編制做好銜接。
第十條【項目資金來源預算規定】 事前資助類項目總經費原則上應該包括市級財政資金、單位自籌資金等。
對于高校、科研機構以及民間非營利組織等非企業類的法人單位，項目經費自籌部分不設強制性要求，市政府或者相關部門另有文件規定的，從其規定。
鼓勵項目承擔單位先行投入項目研發，可追溯確認前期預研和籌備的經費投入，作為項目承擔單位自籌部分確定項目預算，追溯期從項目申報之日起最長不超過6個月。
第十一條【項目預算編制】 事前資助類項目資金預算包括資金來源預算與支出預算兩部分，項目預算按以下要求編制：
（一）來源預算總金額須與支出預算總金額相等；
（二）支出預算科目主要分為直接費用和間接費用兩類；
（三）深圳市外參與單位的市財政預算金額不超過市財政預算金額的50%，并且不超過牽頭單位的市財政預算金額。
第十二條【項目經費】 事前資助類項目經費由直接費用和間接費用兩部分組成。
直接費用是指在項目實施過程中發生的與之直接相關的費用，包括設備費、業務費、人力資源費等三項。
間接費用是指項目承擔單位在組織實施科研活動過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用，包括單位水電暖等消耗、管理費用、績效支出等三項。
市科技行政主管部門可以會同市財政部門根據實際需要，對項目經費預算科目另行調整。
第十三條【項目經費列支要求】 項目直接相關的計算類儀器設備和軟件工具可在設備費科目列支。項目承擔單位在提供可支持科研活動的項目設備證明后，已有設備可按現值計入自籌經費；同一項目設備可以用于不同科技項目，但不能重復計入不同項目的經費預算。單價50萬元及以上的設備費應當提供基本測算依據及明細說明。單價20萬元及以上設備儀器和軟件應當單獨列示。
人員工資已納入財政資金核撥的，不得在人力資源費科目中列支人員費。參與項目研究的研究生、博士后、訪問學者以及項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的工資性支出、勞務支出、五險一金支出等,均可在人力資源費科目列支。
間接費用實行總額控制,不得超過直接費用扣除設備費后的30%，對數學等純理論基礎研究項目，不得超過65%。間接費用由項目承擔單位統籌安排使用，可以全部用于績效支出,績效支出只能用于項目組成員。
第十四條【經費包干】 按照相關政策規定實行經費包干制的項目，無需編制項目經費預算。
第十五條【預算申請確認】 項目預算應當由申請單位的法定代表人、申報項目負責人和申請單位財務負責人共同確認。多個單位共同申請一個項目的，應當由牽頭申請單位編列各單位承擔的主要任務、經費預算等，并且由各單位相關負責人確認。
第五章 資金管理方式
第十六條【資金使用約定】 科技研發資金應當按照以下要求使用：
（一）事前資助類項目，按照市科技行政主管部門與項目承擔單位簽訂合同或者任務書中的項目資金支出預算、資金使用計劃等規范使用；對于需政府采購的項目承擔單位，應另行按要求編制政府采購計劃。
（二）事后補助、獎勵類項目，根據市科技行政主管部門要求統籌用于本單位研發活動或者用于支持深圳市創新主體的研發活動。
經市政府批準或按照我市相關政策要求，由市科技行政主管部門用于促進我市科技創新的其他方面。
第十七條【資金撥付管理】 市科技行政主管部門根據批準的項目資助計劃文件，按照國庫集中支付有關規定撥付到獲得資助單位自行指定的銀行賬戶，對于聯合申報的項目，資金撥付至牽頭單位，應當按照下列要求操作：
（一）事前資助類項目，市科技行政主管部門應當在項目合同或者任務書簽訂之日起30日內，按照合同或任務書約定將資助經費撥付至項目承擔單位；項目牽頭單位要根據項目負責人意見，及時將經費撥付至項目參與單位。事后補助、獎勵類項目，市科技行政主管部門應當在下達文件印發之日起30日內，將經費撥付至項目承擔單位。
（二）項目資金撥付前，市科技行政主管部門如發現項目承擔單位存在超期未驗收、未按要求退回財政資金，影響項目執行、影響財政資金安全的經營異常或者銀行賬戶凍結等異常情況的，可暫緩撥付資金，超過1年仍未能撥付的項目，停止撥付資金并按規定撤銷或終止項目。
（三）在項目完成審核立項、簽訂合同或者任務書的前提下，項目承擔單位可以根據項目重要程度、資金需求緊迫性等提出申請，市科技行政主管部門審核同意后，市科技行政主管部門可在部門預算批復前，在市財政部門提前預下達指標規模內預撥項目資金，確保科研任務順利實施。
（三）對于事前資助類項目，屬于資助金額100萬元及以下的項目，市科技行政主管部門可以一次性撥付資助資金；屬于資助金額100萬元以上的項目，由市科技行政主管部門按計劃分批次撥付資助資金。
（四）對于事后補助、獎勵類項目，由市科技行政主管部門一次性撥付資助資金或者根據預算執行計劃分批次撥付。
市科技行政主管部門、市財政部門可根據實際需要，對資助資金的撥付方式另行規定。
第十八條【財務管理要求】 獲得資助的單位應當將撥入銀行賬戶的資金使用情況按照市科技行政主管部門要求備案，同時符合下列要求：
（一）建立和完善內部控制制度，嚴格按相關會計準則進行核算，對財政資金的使用做好賬目登記，其中事前資助類項目的承擔單位應當設立專賬進行財務核算，對其中的財政資助經費和自籌經費分別單獨核算，并且自覺接受有關監督檢查；
（二）基于市科技研發資金而購置的大型科學儀器設備，應當按照有關規定開放共享，提高資源利用效率。
第十九條【預算調劑】 項目總預算不變的情況下,設備費和間接費用均由項目承擔單位按照實際需要自主調劑,間接費用按照本辦法第十三條的規定自主調劑。
除設備費外的其他直接費用調劑權全部由項目承擔單位下放給項目負責人,由項目負責人根據科研項目實際自主安排。
第二十條【開展穩定支持科研經費提取獎勵經費試點】 按照相關政策規定實施獎勵經費試點的科研機構，可以從穩定支持科技研發資金中提取不超過20%的獎勵經費。
第二十一條【實行“負面清單”管理】 實行科技研發資金使用“負面清單”管理,明確科技研發資金使用禁止性行為。項目承擔單位應當建立與“負面清單”相適應的管理制度,確保經費支出合規合理。
市財政部門會同科技行政主管部門可視情況對負面清單適時調整。
第二十二條【市屬高校、科研院所、新型科研機構經費管理】 市屬高校、科研院所野外考察、邀請外國專家來深交流等確無法取得報銷憑證的，應制定符合實際的內部報銷規定，在確保真實性的前提下，可憑項目負責人簽名按規定程序據實列支。
第二十三條【暢通財政科研經費跨境流動】 對于港澳高校在深研究機構與校本部聯合承擔的我市科技計劃項目,可以按照科研任務相應比例將科研資金跨境撥付至校本部使用。
第二十四條【結余資金處理】 結余資金按照下列方式處理：
（一）驗收結論為通過的項目,結余資金按規定留歸項目承擔單位使用,統籌安排用于科研活動的直接支出。項目承擔單位應優先考慮原項目團隊科研項目需求,并加強結余資金管理,健全結余資金盤活機制,加快資金使用進度；
（二）驗收結論為不通過或結題的項目，項目承擔單位應當按照市科技行政主管部門要求退回結余資金；
（三）項目承擔單位申請撤銷項目，退回全部資助資金；
（四）市科技行政主管部門終止的項目，按程序停止后續撥款，除追繳未使用的項目資金，視情況追繳前期已使用資金。
第六章 績效管理
第二十五條【績效監控評價】 市科技行政主管部門在部門預算編制階段編報資金績效目標，績效目標作為資金預算執行、項目運行跟蹤監控和績效評價的依據。
第二十六條【績效目標管理】 項目承擔單位要切實加強績效目標管理,引導科研資源向優秀人才和團隊傾斜，挖掘科研人員工作潛力，提高科研經費使用效益，根據市科技行政主管部門要求提供項目經費使用情況和資金績效總結報告等材料。
第二十七條【績效評價結果運用】 市科技行政主管部門應當強化績效評價結果運用,視情形委托具有資質的專業服務機構對項目資金管理和使用情況實施評估，將評價結果作為項目續期、扶持政策調整和預算安排的重要依據。
第七章 監督與責任
第二十八條【強化科研項目經費監督檢查】 獲得資助的單位應當合理規范使用經費，對單位和科研人員在科技研發資金管理使用過程中出現的失信情況及違反科技研發資金使用禁止性行為的，納入信用記錄管理，依照有關規定采取限期整改、暫停項目撥款、終止項目執行、收回項目結余經費、追回已撥經費、取消一定期限內項目申請資格等措施，并按照《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定追究責任。涉嫌犯罪的，依法移送有關機關處理。
申請單位通過使用虛假材料或者采取其他不正當手段騙取、套取專項資金的，由市科技行政主管部門追回全部資助資金，并按照法律法規和國家、省、市科研誠信有關政策規定予以處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。
第二十九條【責任追究】 市科技行政主管部門和市財政部門及其工作人員在科技研發資金管理中，存在違反本辦法規定的行為，以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違規行為的，依法追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。
第八章 附則
第三十條【政策銜接】 本辦法施行前已簽訂合同書，并且在本方法施行后尚在執行期內的在研項目，可以參照本辦法執行。
第三十一條【辦法施行】 本辦法自XX年XX月XX日起施行，有效期5年。《深圳市科技研發資金管理辦法》（深科技創新規〔2019〕2號）同時廢止。
附件
項目資金預算中支出預算的具體科目
一、直接費用
科研項目直接費用是指在項目實施過程中發生的與之直接相關的費用，包括設備費、業務費、人力資源費等三項，具體為：
（一）設備費：在項目研究開發過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。
（二）業務費：包括與科研項目直接相關的材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費（待定）、差旅費、會議費、國際合作與交流費等其他費用。
（三）人力資源費：包括人員費、勞務費、專家咨詢費等。
二、間接費用
間接費用是指項目承擔單位在組織實施科研活動過程中發生的無法在直接費用中列支的相關費用，包括單位水電暖等消耗、管理費用、績效支出等三項。
